矯正治療 医療費控除を効率よく適用したい

妻が矯正治療をすることになりました。

矯正治療は決して安いものではありません。

妻の場合で、約100万円かかることになります。

一時の負担を考えたら庶民からすると高額ですが、長い目で見れば健康的に過ごすため、快適に過ごすために、早めに処置をしておくのはとても有意義なことだと思います。

なので私も矯正治療には反対しませんでしたし、半分ほどは妻の貯金で負担することになるので、より反対する理由がありません。

これだけの高額の医療費がかかると問題になってくるのが「医療費控除」です。

医療費控除はざっくりいえば、年間10万円以上の医療費がかかった場合に、確定申告で医療費控除を申告すれば、10万円を超える分を所得額から差し引いて、その分税金を安くするものです。

昨年は次男の誕生により、初めて医療費控除を申告しましたが、少しでも負担が減るのはありがたいものです。

仮に100万円の医療費がかかったとして、どのように支払うのがよいのか考えてみました。

ちなみに矯正治療はだいたいの医院が分割での支払いを認めています。

妻が通う医院はクレジットカードでの支払いは受け付けていないものの、２年の間に2~10回程度の分割払いが可能とのことです。

年内に１回支払う場合と、２回に分けた場合で計算してみました。

【前提条件】

昨年ベースで、医療費控除を除く社会保険料等を控除した後の金額を150万円とします。

150万円を課税所得とすると

所得税＝150万円×5%=75,000円

住民税=150万円×10%=150,000円

計225,000円　となります。

分割する場合との比較をするため、２年分を計算します。

２年とも課税所得は150万円とします。

※本来所得税と住民税では控除の仕組みが違うので所得税ベースで計算しています。そのため、本来だと住民税の額は課税所得が変わるためこの通りにはなりません。以降も単純にするため同様です。

【一括で100万円を払う場合】

この場合、10万円を超える部分は100万円-10万円＝90万円なので

１年目

課税所得＝150万円-90万円＝60万円

所得税額＝60万円×5%=30,000円

住民税額=60万円×10%=60,000円

計　90,000円　　

２年目

課税所得＝150万円

所得税額＝150万円×5%=75,000円

住民税額=150万円×10%=150,000円

計　225,000円

２年間の総額は　90,000円＋225,000円=315,000円

医療費控除がない場合との差額は

450,000円－315,000円=135,000円　です。

【２回に分ける場合】

１年目に50万円、２年目に50万円を支払った場合を見てみます。

それぞれ、年が変わるため医療費控除の額は　50万円ー10万円=40万円　となります。

1年目

課税所得＝150万円－40万円＝110万円

所得税額＝110万円×5%=55,000円

住民税額=110万円×10%=110,000円

計　165,000円　　

２年目

課税所得＝150万円－40万円＝110万円

所得税額＝110万円×5%=55,000円

住民税額=110万円×10%=110,000円

計　165,000円　

医療費控除がない場合との差額は

450,000円－330,000円=120,000円　です。

【結果発表】

ざっくりとした計算でしたが

１年一括　135,000円の節税

２年分割　120,000円の節税

となりました。

つまり、一括で支払った方が節税効果が高いということですね。

10万円を超える分が控除となるため、この10万円の損が分割ではのしかかってくるようです。

少し計算してみてすっきりしました。

今回は一括支払いで行こうと思います。